Lista kontrolna 10 ulg podatkowych
podlegających odliczeniu, o których przedsiębiorcy często zapominają!
Prowadzenie działalności gospodarczej jest już wystarczająco skomplikowane. Czy wiesz, że wielu przedsiębiorców nie korzysta z ulg podatkowych, mimo że im przysługują? Szkoda, bo ulgi podatkowe oznaczają więcej pieniędzy w kieszeni na rozwój firmy albo po prostu na urlop. W tej liscie przedstawiamy 10 praktycznych ulg podatkowych.
Lista kontrolna 10 ulg podatkowych, których nie możesz przegapić:
1.Ulga dla rozpoczynających działalność (startersaftrek)
Dopiero zaczynasz? Otrzymasz dodatkową ulgę na start ponad ulgę dla przedsiębiorców, którzy dopiero zaczynają.Przysługuje tylko przez kilka pierwszych lat. Najpierw musisz spełnić kryterium godzinowe 1225 godzin rocznie prac na działalność gospodarczą.
2.Ulga dla przedsiębiorców (zelfstandigenaftrek)
Czy poświęcasz swojej firmie co najmniej 1225 godzin rocznie, wtedy urząd skarbowy nagradza Cię dodatkową ulgą. W 2026 roku obowiązuje następująca kwota: 1200 euro. Liczy się administracja, wycena, spotkania z klientami, marketing, nauka nowych umiejętności, a nawet godzina spędzona na próbach zrozumienia dokumentacji.
3.Ulga dla MŚP od zysku (MKB-winstvrijstelling)
Zwolnienie z podatku dochodowego od zysków MŚP dotyczy niemal każdej osoby prowadzącej działalność gospodarczą.
- osoby prowadzące działalność na własny rachunek, posiadające jednoosobową działalność gospodarczą
- wspólnicy spółki jawnej lub członkowie spółki partnerskiej
- p-rzedsiębiorcy, którzy nie spełniają kryterium 1225 godzin rocznie, również otrzymają po prostu zwolnienie.
4.Ulga inwestycyjna dla małych inwestycji (KIA- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek)
Czy w tym roku zainwestowałeś w swoją firmę powyżej progu inwestycyjnego?
Dobra wiadomość: część wydatków możesz dodatkowo odliczyć.
Aby zakwalifikować się do KIA w 2026 roku, należy zainwestować w danym roku kwotę od 2901 do 398 236 euro w aktywa firmy (jeden z aktywow wynosi powyzej €450 netto).
5.Ulga za współpracę partnera (meewerkaftrek)
Czy Twój partner pomaga w firmie bez oficjalnego wynagrodzenia?
Jezeli partner pomaga w Twojej firmie a nie jest w niej zatrudniony mozecie Panstwo skorzystac z dodatkowej ulgi. Godziny pracy partnera musza byc wtedy rozpisane i musza to byc faktyczna praca dla firm. Wlicza sie: prowadzenie administracji firmy, wystawianie faktur, zakupy dla firmy:
0 do 525 godzin: bez znizki 525 do 875 godzin: 1,25% 875 do 1.225 godzin: 2% 1.225 do 1.750 godzin: 3% 1.750 lub wiecej: 4%
6.Ubezpieczenie od niezdolności do pracy (AOV)
Płacenie składek nie jest przyjemne, ale są one odliczalne od podatku.
Pamiętaj, aby co roku prawidłowo uwzględniać te koszty.
7.Ulga na inwestycje energetyczne (EIA – Energie-investeringsaftrek). To holenderska ulga podatkowa dla przedsiębiorców, którzy inwestują w energooszczędne rozwiązania. Polega ona na tym, że możesz odliczyć od dochodu nawet 40% wartości kwalifikowanej inwestycji (zgodnej z tzw. Energielijst), co zmniejsza Twój podatek dochodowy.
Aby skorzystać z EIA:
- musisz prowadzić działalność gospodarczą w Niderlandach i płacić podatek,
- inwestycja musi dotyczyć środka trwałego z listy energetycznej np. auto elekty
- minimalna wartość inwestycji to 2 500 €,
- inwestycję trzeba zgłosić przez Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
Przykłady konkretnych inwestycji, które kwalifikują się do EIA:
- Budynki (bedrijfsgebouwen) – izolacje, okna, systemy ogrzewania, wentylacji
- Procesy (processen) – maszyny i technologie oszczędzające energię
- Transport – np. pojazdy elektryczne lub energooszczędne
- Energia odnawialna – np. panele fotowoltaiczne, pompy ciepła
- Zarządzanie energią (energiebalancering) – systemy monitoringu i optymalizacji
- Transformacja energetyczna
- Doradztwo energetyczne i audyty
8.Ulga na inwestycje środowiskowe (MIA) oraz dowolna amortyzacja inwestycji środowiskowych (VAMIL)
Ekologiczne działania się opłacają. Przyjazne środowisku inwestycje przynoszą korzyści podatkowe. Pomyśl np. o autobusach elektrycznych, sprzęcie do recyklingu lub rozwiązaniach gospodarki o obiegu zamkniętym.
9.Ulga na badania i rozwój (RDA) / WBSO
Ustawa o wspieraniu badań i rozwoju. To program podatkowy mający na celu wspieranie innowacyjności. WBSO zwraca część kosztów i wydatków projektu badawczo-rozwojowego w zeznaniu podatkowym. Złóż wniosek o WBSO przed rozpoczęciem projektu — nie po fakcie.
10.Rezerwa emerytalna (lijfrente lub banksparen)
Aktualne opcje oszczedzania na emeryture w Holandii z odliczeniem podatkowym :
- Lijfrente – można odliczyć wpłaty od podatku (w ramach tzw. jaarruimte)
- Banksparen- odliczenie podatkowe podobnie jak w lijfrente
